Бухгалтерия ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

Большинство ИП выбирают УСН — упрощённую систему. Два варианта:

• УСН 6% (доходы) — платите 6% со всех поступлений. Простой учёт, подходит для услуг.
• УСН 15% (доходы − расходы) — платите 15% с разницы. Выгодна при высоких подтверждённых расходах.

КУДиР — Книга учёта доходов и расходов. Обязательна для всех ИП на УСН. Заполняется хронологически по каждому поступлению. Сдавать в ФНС не нужно, но хранить 5 лет и предъявлять по запросу — обязательно.

Доход фиксируется на дату поступления денег на счёт или в кассу. Авансы — тоже доход в момент получения.

ИП на УСН платит налог 4 раза в год:

I квартал (янв–март) — до 28 апреля — Доход × 6% − взносы

Полугодие (янв–июнь) — до 28 июля — нарастающим итогом

9 месяцев (янв–сент) — до 28 октября — нарастающим итогом

Год (итоговый налог) — до 28 апреля — Годовой доход × 6% − авансы − взносы

Быстро рассчитать свою налоговую нагрузку можно в калькуляторе системы налогообложения.

В 2026 году фиксированные взносы ИП (без сотрудников): ~53 658 руб. в год. Плюс 1% от дохода свыше 300 000 руб. Взносы уменьшают налог УСН 6% на 100% (без сотрудников).

• Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря
• 1% с превышения — до 1 июля следующего года
• Платить поквартально выгоднее — уменьшаете авансы в течение года

Декларация по УСН — один раз в год. Срок для ИП: до 25 апреля следующего года. Форма — КНД 1152017. Можно сдать через Личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, через оператора ЭДО или лично в ФНС.