Штрафы для ИП в 2026 году: за что и сколько

Незнание закона от ответственности не освобождает — но понимание того, за что и сколько, помогает расставить приоритеты. Разбираем самые распространённые штрафы для ИП.

Налоговая отчётность

Опоздание с декларацией по УСН:
- 5% от суммы налога к уплате за каждый полный и неполный месяц просрочки
- Минимум — 1 000 ₽, даже если налог нулевой
- Максимум — 30% от суммы налога
- Если опоздание более 20 рабочих дней — блокировка расчётного счёта

Непредставление КУДиР по требованию налоговой:
- 200 ₽ за каждый непредставленный документ
- Для должностных лиц — от 300 до 500 ₽

Грубое нарушение учёта (искажение КУДиР):
- Если занижена налоговая база: 20% от суммы неуплаченного налога, минимум 40 000 ₽
- Если умышленно: 40% от суммы, минимум 80 000 ₽

Уплата налогов и взносов

Неуплата или неполная уплата налога:
- 20% от неуплаченной суммы — при неумышленной ошибке
- 40% — при умышленном занижении
- Плюс пени: 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки

Неуплата страховых взносов за сотрудников:
- 20% от суммы недоплаченных взносов
- При умысле — 40%
- Пени начисляются с первого дня просрочки

Несвоевременная уплата НДФЛ с зарплаты:
- 20% от неудержанного или неперечисленного налога
- Пени за каждый день просрочки

Кадровые нарушения

Работник без трудового договора (фактический найм):
- На ИП — от 10 000 до 20 000 ₽ за каждого работника
- При повторном нарушении — от 30 000 до 40 000 ₽
- Суд может запретить деятельность на срок до 90 суток

Нарушение правил оформления трудового договора:
- На ИП — от 5 000 до 10 000 ₽
- При повторном нарушении — от 10 000 до 20 000 ₽

Невыплата зарплаты в срок:
- Пени: 1/150 ставки ЦБ за каждый день задержки от суммы невыплаченной зарплаты
- Административный штраф на ИП — от 1 000 до 5 000 ₽

Нарушение охраны труда:
- Отсутствие инструктажа — от 15 000 до 25 000 ₽ на ИП
- Допуск работника без медосмотра — от 15 000 до 25 000 ₽

Кассовые нарушения

Неприменение онлайн-кассы (для тех, кто обязан):
- 25–50% от суммы расчётов без ккт, минимум 10 000 ₽ на ИП
- При повторном нарушении — приостановление деятельности до 90 суток

Нарушение порядка применения ккт:
- от 1 500 до 3 000 ₽ на ИП

Не выдан чек покупателю:
- 2 000 ₽ на должностное лицо

Воинский учёт

С 2024 года штрафы за нарушение воинского учёта многократно выросли:

Непредставление сведений о призывниках:
- должностное лицо — до 50 000 ₽
- организация (и ИП как работодатель) — до 500 000 ₽

Несвоевременное уведомление военкомата о приёме/увольнении:
- до 5 000 ₽ на должностное лицо
- до 100 000 ₽ на организацию

Что делать, если уже получили штраф

Во-первых, проверить основание. Налоговые решения можно оспорить — и часто успешно, особенно если нарушены процедуры проверки или есть смягчающие обстоятельства. Смягчающие обстоятельства по статье 112 НК РФ позволяют снизить штраф минимум вдвое.

Во-вторых, не игнорировать. Неуплаченный штраф становится задолженностью, на которую начисляются пени, а налоговая взыскивает её через суд или напрямую со счёта.

В-третьих, разобраться, почему это произошло, чтобы не повторить. Если ошибка системная — дешевле передать учёт профессионалам, чем платить штрафы снова. Посмотрите стоимость бухгалтерского обслуживания для ИП — и сравните с ценой одного штрафа.

При уже начисленном штрафе помогаем подготовить возражения и оспорить решение — в рамках налоговой консультации.